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      盈利能力分析,盈利能力分析文獻綜述!【圖】

      2023/11/30 19:46:49 來源:本站 []

      企業盈利能力分析從哪些方面分析

      主要用企業資金利潤率、銷售利潤率、成本費用利潤率去評價。原文haohaoyun.com

      反映企業盈利能力的指標,主要有銷售利潤率、成本費用利潤率,資產總額利潤率、資本金利潤率、股東權益利潤率。

      (一)銷售利潤率

      銷售利潤率是企業利潤總額與企業銷售收入凈額的比率。它反映企業銷售收入中,職工為社會勞動新創價值所占的份額。其計算公式為:

      銷售利潤率=利潤總額/銷售收入凈額×100%

      該項比率越高,表明企業為社會新創價值越多,貢獻越大,也反映企業在增產的同時,為企業多創造了利潤,實現了增產增收。

      (二)成本費用利潤率

      成本費用利潤率是指企業利潤總額與成本費用總額的比率。它是反映企業生產經營過程中發生的耗費與獲得的收益之間關系的指標、計算公式為。

      成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%

      該比率越高,表明企業耗費所取得的收益越高、這是一個能直接反映增收節支、增產節約效益的指標。網站http://www.beachsiam.com/企業生產銷售的增加和費用開支的節約,都能使這一比率提高。

      (三)總資產利潤率

      總資產利潤率是企業利潤總額與企業資產平均總額的比率,即過去所說的資金利潤率。它是反映企業資產綜合利用效果的指標,也是衡量企業利用債權人和所有者權益總額所取得盈利的重要指標。其計算公式為:

      總資產利潤率=利潤總量/資產平均總額×100%

      資產平均總額為年初資產總額與年末資產總額的平均數。此項比率越高,表明資產利用的效益越好,整個企業獲利能力越強,經營管理水平越高。

      (四)資本金利潤率和權益利潤率

      資本金利潤率是企業的利潤總額與資本金總額的比率,是反映投資者投入企業資本金的獲利能力的指標。計算公式為:

      資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%

      這一比率越高,說明企業資本金的利用效果越好,反之,則說明資本金的利用效果不佳。盈利能力分析,盈利能力分析文獻綜述!【圖】

      擴展資料

      盈利能力的分析的重要性

      盈利能力的分析是企業財務分析的重點,財務結構分析、償債能力分析等,其根本目的是通過分析及時發現問題,改善企業財務結構,提高企業償債能力、經營能力,最終提高企業的盈利能力,促進企業持續穩定地發展。對企業盈利能力的分析主要指對利潤率的分析。

      因為盡管利潤額的分析可以說明企業財務成果的增減變動狀況及其原因,為改善企業經營管理指明了方向,但是,由于利潤額受企業規?;蛲度肟偭康挠绊戄^大,—方面使不同規模的企業之間不便于對比;另一方面它也不能準確地反映企業的盈利能力和盈利水平。

      因此,僅進行利潤額分析一般不能滿足各方面對財務信息的要求,還必須對利潤率進行分析。

      參考資料來源:百度百科-企業盈利能力分析

      盈利能力分析,盈利能力分析文獻綜述!【圖】(1)

      財務盈利能力分析的評價指標有哪些?

      核心指標: ?。?)資本金利潤率=利潤總額/資本總額又稱資本收益率,反映資本金的盈利能力 ?。?)銷售凈利潤(營業凈利潤)=凈利潤/銷售收入反映每1元收入實現多少凈利潤 ?。?)營業利稅率=(利潤總額+銷售稅金)/營業收入反映每1元營業收入實現多少利稅 ?。?)成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額考察企業成本費用與利潤的關系,說明1元成本實現多少利潤?。?)資產報酬(收益)率(生產率比率)=(凈收益+利息費用+所得稅)/ 資產平均總額考察企業運用全部資本的收益率,衡量資產運用效率的高低 ?。?)邊際利潤率(臨界收益率)=1-變動成本率=邊際貢獻/銷售收入=單位邊際貢獻/銷售單價邊際貢獻總額=銷售收入總額-變動成本總額單位邊際貢獻=銷售單價-單位變動成本考察邊際利潤變動對銷售利潤的影響程度股份公司指標: ?。?)普通股權益報酬率=(凈收益-優先股股利)/平均普通股權益衡量普通股的獲利能力 ?。?)普通股每股收益額=(凈收益-優先股股利)/普通股股數反映普通股每股所獲盈利額 ?。?)股票價格與收益比率=普通股每股市價/普通股每股收益額反映每股市價相當于每股收益的倍數,衡量市價的合理性 ?。?)每股股利=已分配普通股利總額/普通股股數反映普通股每股獲利數 ?。?)股利分派率=每股現金股利/每股收益額考察企業分派的股利占每股凈收益的比例

      企業盈利能力分析從哪些方面分析

      因此盈利能力分析十分重要,主要用企業資金利潤率、銷售利潤率、成本費用利潤率去評價分析。反映企業盈利能力的指標,主要有銷售利潤率、成本費用利潤率,資產總額利潤率、資本金利潤率、股東權益利潤率。(一)銷售利潤率銷售利潤率(RateofReturnonSale)是企業利潤總額與企業銷售收入凈額的比率。原文http://www.beachsiam.com/它反映企業銷售收入中,職工為社會勞動新創價值所占的份額。其計算公式為:銷售利潤率=利潤總額/銷售收入凈額×100%該項比率越高,表明企業為社會新創價值越多,貢獻越大,也反映企業在增產的同時,為企業多創造了利潤,實現了增產增收。(二)成本費用利潤率成本費用利潤率是指企業利潤總額與成本費用總額的比率。它是反映企業生產經營過程中發生的耗費與獲得的收益之間關系的指標、計算公式為。成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%該比率越高,表明企業耗費所取得的收益越高、這是一個能直接反映增收節支、增產節約效益的指標。企業生產銷售的增加和費用開支的節約,都能使這一比率提高。(三)總資產利潤率總資產利潤率(RateofReturnonTotalAssets)是企業利潤總額與企業資產平均總額的比率,即過去所說的資金利潤率。說明haohaoyun.com它是反映企業資產綜合利用效果的指標,也是衡量企業利用債權人和所有者權益總額所取得盈利的重要指標。其計算公式為:總資產利潤率=利潤總量/資產平均總額×100%資產平均總額為年初資產總額與年末資產總額的平均數。此項比率越高,表明資產利用的效益越好,整個企業獲利能力越強,經營管理水平越高。(四)資本金利潤率和權益利潤率資本金利潤率是企業的利潤總額與資本金總額的比率,是反映投資者投入企業資本金的獲利能力的指標。計算公式為:資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%這一比率越高,說明企業資本金的利用效果越好,反之,則說明資本金的利用效果不佳。企業資本金是所有者投入的主權資金,資本金利潤率的高低直接關系到投資者的權益,是投資者最關心的問題。當企業以資本金為基礎,吸收一部分負債資金進行生產經營時,資本金利潤率就會因財務杠桿原理的利用而得到提高,提高的利潤部分,雖然不是資本金直接帶來的,但也可視為資本金有效利用的結果。好好孕它還表明企業經營者精明能干,善于利用他人資金,為本企業增加盈利。反之,如果負債資金利息太高,使資本金利潤率降低,則應視為財務杠桿原理利用不善的表現。

      企業盈利能力分析從哪些方面分析

      對企業盈利能力的分析將從以下幾方面進行:

      1、與投資有關的盈利能力分析

      與投資有關的盈利能力分析主要對總資產報酬率、凈資產收益率指標進行分析與評價。

      2、與銷售有關盈利能力分析

      商品經營盈利能力分析即利用損益表資料進行利潤率分析,包括收入利潤率分析和成本利潤率分析兩方面內容。而為了搞好利潤率因素分析,有必要對銷售利潤進行因素分析。

      3、上市公司盈利能力分析

      上市公司盈利能力分析即對每股收益指標、普通股權益報酬率指標、股利發放率指標以及價格與收益比率指標進行分析。

      盈利能力的分析是企業財務分析的重點,財務結構分析、償債能力分析等,其根本目的是通過分析及時發現問題,改善企業財務結構,提高企業償債能力、經營能力,最終提高企業的盈利能力,促進企業持續穩定地發展。對企業盈利能力的分析主要指對利潤率的分析。

      擴展資料

      股份公司稅后利潤分析所用的指標很多,主要有每股利潤、每股股利和市盈率。

      1、每股利潤

      股份公司中的每股利潤(EarningsPerShare,縮寫EPS)是指普通股每股稅后利潤。該指標中的利潤是利潤總額扣除應繳所得稅的稅后利潤,如果發行了優先股還要扣除優先股應分的股利,然后除以流通股數,即發行在外的普通股平均股數。其計算公式

      普通股每股利潤=(稅后利潤-優先股股利)/流通股數

      2、每股股利

      每股股利(DividendsPerShare,縮寫DPS)是企業股利總額與流通股數的比率。

      股利總額是用于對普通股分配現金股利的總額,流通股數是企業發行在外的普通股股份平均數.計算公式如下:

      每股利潤=股利總額/流通股數

      每股股利是反映股份公司每一普通股獲得股利多少的一個指標。

      每股股利的高低,一方面取決于企業獲利能力的強弱,同時,還受企業股利發放政策與利潤分配需要的影響。如果企業為擴大再生產,增強企業的后勁而多留,則每股股利就少,反之,則多。

      3、市盈率

      市盈率,又稱價格一盈余比率(Price---EarningRatio,縮寫P/E)是普通股每股市場價格與每股利潤的比率。它是反映股票盈利狀況的重要指標,也是投資者對從某種股票獲得1元利潤所愿支付的價格。計算公式如下:

      市盈率=普通股每股市場價格/普通股每股利潤

      該項比率越高,表明企業獲利的潛力越大。反之,則表明企業的前景并不樂觀。股票投資者通過對市盈率的比較,用作投資選擇的參考。

      參考資料來源:百度百科——企業盈利能力分析

      盈利能力分析,盈利能力分析文獻綜述!【圖】(2)

      讀懂了,你就是股神!
      炒股技巧1131:選股 - 盈利能力和財務指標分析
      在炒股中,選股是一項關鍵的技巧,而盈利能力和財務指標分析是評估一家公司潛力的重要方法之一。通過分析公司的盈利能力和財務指標,投資者可以輔助選擇具有成長潛力和價值的個股。
      以下是一些常用的盈利能力和財務指標:
      毛利率:毛利率是指企業銷售產品或提供服務后剩余的銷售額與營業收入之比。較高的毛利率意味著企業的產品或服務具有較高的附加值,或者企業能夠有效控制成本。投資者可以通過比較不同公司的毛利率,找出行業內具有競爭力和高盈利能力的企業。
      凈利潤率:凈利潤率是指企業凈利潤與營業收入之比,用于衡量企業在銷售過程中的盈利能力。較高的凈利潤率意味著企業能夠以更高的利潤率轉化營業收入,對投資者而言,這通常被視為積極的信號。
      市盈率:市盈率是指股票當前價格與每股盈利的比率。市盈率是評估股票估值的重要指標之一。較低的市盈率可能意味著股票被低估,而較高的市盈率可能意味著市場對公司有較高的期望。投資者可以通過比較不同公司的市盈率,找到相對低估或高估的股票。
      負債比率:負債比率是指企業的負債總額與資產總額之比,用于衡量企業負債的程度。較高的負債比率可能意味著企業承擔較高的債務風險,而較低的負債比率可能意味著企業具有更健康的財務狀況。投資者可以關注負債比率,特別是與行業平均值相比較。

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